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山西专员办:积极推行财政审核审批工作模板化
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作者:彩35日期:2019-05-12 19:40点击量:

  “模板化管理”是根据制度打造流程、运用流程把控质效、利用质效改进制度的现代管理方式,旨在统一标准减少偏差、规范流程防止杂乱、动态检测保证质效。针对财政审核审批工作涉及的监管对象、原则、内容、标准、要求等方面都相对固定,山西专员办以防控工作风险和廉政风险为重点,积极推行模板化管理:以建立“对内通用模板”和“对外通用模板”为主线,分别延伸制定相应的“专用模板”,构建起“山西专员办财政审核审批工作运行体系”,动态检测改进,确保审核审批工作质效,扎实推进转型发展。

  一、制定“对内通用模板”。紧紧围绕财政部《财政预算监管工作规范(试行)》和《专员办内部控制基本制度(试行)》等制度,全面梳理所承担的财政审核审批项目及工作要求,重点对业务流程进行分解剖析、归纳提炼,制定出普遍适用的《山西专员办财政审核审批工作通用操作规程》即“通用模板”,涵盖监管依据、原则、标准等关键要素,明确每个岗位的基本职责和每个步骤的基本要求,依次建立“基础准备→提醒报送→受理→初审→复审→审核→核批→岗位职责→内部控制→动态督办→宣传调研→档案管理→质效考核→工作纪律→责任追究”等通用操作步骤。同时,配套设置一张全程管控工作进度的《承办表》,连同《财政审核审批工作底稿》一并在办公平台流转,必须由受理、初审、复审、审核、核批、归档等重点岗位人员签署意见,实施痕迹化管理。

  二、制定“对内专用模板”。以“通用模板”为基础,对所有审核审批事项进行全面梳理,逐项归纳审核审批的依据、范围、重点、要求等主要内容,剖析其审核审批运转流程,按照工作岗位、操作步骤确定关键环节和重点岗位,有针对性设置内控程序和制约措施,制定出严密具体的单项内部操作规程即“专用模板”。我办已制定实施对部门预算、保障房、医疗保险、直接支付、专项转移支付、文化产业基金等30多项专用操作规程,运行有序、质量可控。

  三、制定“对外通用模板”。工作转型后,对外监管对象主要是中央基层预算单位和地方财政部门,监管原则、内容和标准等都相对固定且类似,普遍适合采取“三项制度+对外专用模板”方式,而且推行“三项工作制度”尤为重要。一是“情况通报”制度,先后3次在全省范围内通报监管动态、工作要求以及共性问题或典型问题,多次召开专题通报会,着力引导各单位相互学习借鉴,对照整改问题,整体推进预算监管工作。二是“整改通知书”制度,对于日常监管和核查调研中发现的预算、资产、财务等重要问题,向被监管单位制发书面整改要求并督导落实。三是“管理建议书”制度,先后制发4份建议书,有针对性提出加强内部控制和预算管理的具体建议。

  四、制定“对外专用模板”。主要是采取两种方式规范对外监管工作:一种是联合监管,即联合省级主管部门制定监管办法及操作规程,分步骤明确申报、初审、复审、专员办审核审批等四个层次的工作流程,对这四个层次分别明确职责权限及工作要求,申报单位对真实性、合法性实施“承诺书制度”。这种方式已在煤层气补贴、一般增值税退付、城乡居民社会养老保险等审核审批工作中运用,整体成效很好。另一种是独自监管,即由专员办单独制定监管监管办法及操作规程,单独实施日常监管,目前已普遍运用于非税收入动态监管、银行账户监管、专项资金申报审核等各项工作。

  五、动态检测完善。责成内控办对“通用模板”和“专用模板”运行情况进行符合性测试,确保管理制度、岗位设置、操作步骤体现出决策、执行、监督相互协调且相互制约;对落实情况进行动态抽查,掌握每项审核审批工作在不同节点、不同岗位、不同处室的执行效果,确保管理有效、执行有力。在试运用半年后,通过对财政审核审批工作运行体系进行全面“检修”,重点查找问题、纠正偏差,补充制定处室联席会议制度、机关纪委“双随机”抽查制度等,各项审核审批工作基本做到责权明晰、运行有序、风险可控。

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